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Guía para la elaboración del Manual de políticas y procedimientos internos para prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
Informe Nº 5 de la FACPCE. Informe_5_CENCyA
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Actuación del contador público como auditor externo y síndico societario relacionada con la prevención del lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo”
Resolución 420/2011 FACPCE. Prevención del lavado de activos de origen delictivo. Actuación de los profesionales en Ciencias Económicas que se desempeñan como auditores externos y síndicos societarios.
Preguntas y Respuestas: Resolución 420/11. Actuación del contador público como auditor externo y síndico societario relacionada con la prevención del lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo”
Informe Nº 4 de la FACPCE
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Resolución General 3312/2012-AFIP. Fideicomisos. Régimen de información anual e instantáneo. Su sustitución
Se remplaza el régimen de información fiscal anual para los Fideicomisos financieros y no financieros. Novedades: 1) Registro de Operaciones realizadas y sus cambios (Constitución, Extinción, Ingresos y egresos de fiduciantes y/o beneficiarios, Transferencias y Bienes) y 2) Incorporación de Beneficiarios del exterior. (Derogación Res. Gral. 2419/2008)
* REGIMEN ANUAL:
Aplicativo : «AFIP – DGI FIDEICOMISOS DEL PAIS Y DEL EXTERIOR – Versión 1.0».
Plazos. Vencimiento: 27 al 31 de Julio
Aplicatoriedad: Información al 31/12/2011
* REGÍMENES DE MODIFICACIONES:
Servicio on line: «Registración de Fideicomisos del País y del Exterior»
Plazos. Vencimiento: 10 días hábiles
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Resolución General CACM 3/2012. Ingresos Brutos. Convenio Multilateral. Consultorías y empresas consultoras. Honorarios. Tratamiento
Se interpreta que en los casos de consultorías y empresas consultoras, a las que hace referencia el párrafo segundo del articulo 10 del Convenio Multilateral, el servicio objeto de la prestación debe corresponder al ejercicio de una profesión liberal. ..